发布时间：2023-11-06
前言：
2023年11月3日晚间，上市公司超卓航科发布《关于部分银行存款被划转的风险提示性公告》，公告称：10月7日，公司的5995 万元存款被招商银行南京城北支行划出公司账户，用于兑付银行承兑汇票，但公司对该银票的存在并不知情。
一、事件梳理
在阅读有关资料之后，我们对该事件的时间线梳理如下：
2022年4月22日，证监会核发《关于同意湖北超卓航空科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，同意超卓航科首次公开发行 A 股股票，本次实际募集资金80,857.59万元。募集资金到账后，公司对募集资金进行了专户存储。
2022年7月22日，超卓航科发布《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的公告》，公告称：在保证不影响公司募集资金投资计划正常进行的前提下，公司拟使用最高不超过人民币3.67亿元的部分暂时闲置募集资金进行现金管理。
关于2023年3月30日这天发生的事情，超卓航科和招商银行两方各执一词：
（1）超卓航科方面的表述是：2023年3月30日，公司通过全资子公司上海超卓金属材料有限公司使用暂时闲置的募集资金6000万元存入招商银行南京城北支行以期实现存款收益。（来自于2023年11月3日超卓航科发布的《关于部分银行存款被划转的风险提示性公告》）
（2）招商银行方面的表述是：2023年3月30日，超卓航科向招商银行南京城北支行存入首笔资金6000万元，其中5995万元于当日被划入保证金存款账户，起息日为2023年3月30日，到期日 2023年09月30日。同时，招商银行存在以超卓航科向北控（江苏）建设项目管理有限公司和南京陇源汇能电力科技有限公司开具的共计23,980万元银行承兑汇票的开票记录，出票日期为2023年03月29日，汇票到期日为2023年9月29日。（同样来自2023年11月3日发布的公告）
2023年10月7日，在银行承兑汇票到期后的首个工作日，招商银行南京城北支行将公司账户中的5995万元划出用于兑付银行承兑汇票。
2023年11月3日，超卓航科发布《关于部分银行存款被划转的风险提示性公告》，公告称：公司5995万元存款被招商银行南京城北支行划出公司账户，用于兑付银行承兑汇票，但公司对该银票的存在并不知情。经询问招商银行，上述23,980万元银行承兑汇票中的5995万元银票显示“票据已结清”，其余银票显示“票据已作废”。公司已向南京市公安局经侦支队报案，并向国家金融监督管理总局江苏监管局举报。
二、两个疑问
（1）募集资金现金管理披露不实
2023年8月16日，超卓航科发布《2023年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》，报告中披露：截至2023年6月30日，公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理的尚未到期的金额为2.82亿元，其中于2023年3月30日购买了浙商银行武汉分行的结构性存款，金额恰巧是5995万元，此外并无招商银行的存款。
而根据2023年11月3日披露的公告，超卓航科在2023年3月30日通过子公司把6000万元存入招商银行南京城北支行。两份公告内容并不一致，这5995万元是如何从浙商银行进入到招商银行的？是否存在违规？
（2）超卓航科对银票到底知不知情？
目前开具银行承兑汇票一般是在网银上进行操作，由财务人员提出申请，出具申请材料，包括了相关的商业合同、公司的授权文件等等，再签订质押协议，上述流程文件都需要公司法定代表人签字和盖上公司印章，还需要持有银行U盾的财务人员进行录入复核等全套流程。
从流程来看，一般银行工作人员与企业之间会有多轮直接沟通，如果是陌生人自称该公司财务或者内部人员出面办理，几乎不可能通过重重审核。2023年11月3日，超卓航科已收到上交所下发的问询函，要求其对有关事项做出说明，静待后续超卓航科的答复函。
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